UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO - UNAM
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Objetivo general de la asignaturaIntroducciónObjetivo particularIntroducción Estructura del Capital de Trabajo11.4. Determinación numérica del capital de trabajo1.5. El concepto de flujo operativo o de fondosVisión General● Objetivos del estado de flujo de fondosUso de Fondo● Fuentes u origen● Usos o aplicaciones1.6 El manejo del flujo operativo dentro de la planeación financiera Entradas o ingresos de efectivoEstado de Cambios en la Situación Financiera, el cual presenta tres grandes grupos:1) Con base al capital de trabajo1o. Método directo2o. Método indirectoESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERAESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA BASE CAPITAL NETO DE TRABAJOObjetivo particularIntroducción2.1. Fondos fijos Motivos para mantener efectivo en caja y bancosRazones básicas para tener dinero en cajaCuadro 2.1. Razones básicas para tener dinero en caja2.2. Efectivo mínimo disponibleRotación de Caja o efectivoEgresosCONCEPTOcorto PlazoPréstamos con los Organismos Auxiliares del Crédito2.3. Manejo de las Cuentas Bancariaso Apertura;o Depósitos bancarioso La cuenta de cheques como una mecánica de control2.4. Manejo y orden en los pagos2.5. Control del Efectivo Administración eficiente de los recursos de efectivoBUSCA EVITAR2.6. Concentración del efectivo2.7 La importancia de las conciliaciones bancarias y su depuración Conciliaciónvalores Razones que justifican la posesión de valores negociables interés simple interés compuesto Interés simpleC 1 i * t Descuento simple Descuento bancario o comercial Descuento de pagaresCuestionario de autoevaluaciónObjetivo particularIntroducción3.1 Las decisiones de otorgar crédito3.2. Las políticas de créditoFactores para las políticas de créditoDefinición de empresasCapacidad de pago históricaCapacidad de endeudamientoCondiciones macroeconómicasPrueba severa o de liquidez = Activo de inmediata disponibilidad / pasivo a corto plazo El estado de cuenta mensualControl de Cobranzasb) Modelo GitmanRotación de cuentas por cobrarInversión promedio de cuentas por cobrarDescuento por pronto pagoc) Alternativas para reducir las cuentas por cobrar: Principales deficiencias Controles3.5 Cobranza extrajudicialCobranza extrajudicial3.6 Cobranza judicial3.7 Los convenios de pago Condiciones del crédito en ventas a plazos Cargos por servicios al clienteEl capital de trabajo comprende los diferentes activos circulantes que tiene la empresa, (tales como efectivo, cuentas por cobrar e inventarios) y que conjuntamente con el pasivo a corto plazo le permiten realizar sus operaciones propias y normales de una entidad. En base al análisis de este se conocerá si la empresa esta en condiciones de seleccio...See more on fcaenlinea1.unam.mx El capital de trabajo comprende los diferentes activos circulantes que tiene la empresa, (tales como efectivo, cuentas por cobrar e inventarios) y que conjuntamente con el pasivo a corto plazo le permiten realizar sus operaciones propias y normales de una entidad. En base al análisis de este se conocerá si la empresa esta en condiciones de seleccio... File Size: 1MB Page Count: 229
El capital de trabajo comprende los diferentes activos circulantes que tiene la empresa, (tales como efectivo, cuentas por cobrar e inventarios) y que conjuntamente con el pasivo a corto plazo le permiten realizar sus operaciones propias y normales de una entidad. En base al análisis de este se conocerá si la empresa esta en condiciones de seleccio...
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